随着老龄化社会到来，我们劳动年龄人口每年会减少三四百万，而每年新增的退休人员却有近千万。
由此带来养老金不够用的问题。
11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会等五部门联合印发《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。
同日，财政部、税务总局也发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，明确对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
银保监会也同步公开《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》，并表示将综合考虑商业银行、理财公司主要审慎监管指标等因素，确定首批开办个人养老金业务的机构名单。
早在今年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，要求进一步推进多层次、多支柱养老保险体系建设，促进养老保险制度可持续发展。
11月28日，个人养老金投资基金（税优）正式启动。
已有不少基金公司收到客户通过个人养老金账户的投资下单。
在此，我们系统地盘点一下个人养老金的相关事宜，帮大家厘清相关疑问。
一、什么是个人养老金？
先看图，在国家社会保险公共服务平台上，个人养老金专栏已上线。
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作为一个新生事物，它与养老保险、失业保险、工伤保险等选项并驾齐驱，可见其创新性和重要性，是国家经后大力推广的养老保障方向之一。
过去说养老靠国家，后来又提到以房养老，随着形势变化，这两种方式看起来都不太保险。
因此，国家就多提供一个选择渠道，来帮助个人积累养老资金。
相对于“第一支柱”基本养老保险：“城镇职工基本养老保险”（强制参与），没工作的话可以交“城乡居民基本养老保险”（自愿参与）；
和“第二支柱”：企业年金（公司自愿参与）和机关单位的职业年金（强制参与）；
“第三支柱”：个人养老金则是自愿参与，没有强制性。
个人养老金是一项由政府政策支持、个人自愿参与、市场化运营的补充养老保险制度，通过税收优惠鼓励个人储蓄，为未来养老积累资金。
说白了，就是国家在社保以外，鼓励你到银行再开一个个人投资账户，每年自己往里交钱，买国家筛选出的金融产品，具体来说，可以买国债、红利基金、宽基指数基金等，然后亏了赚了都是你自己的。
个人养老金和社保交的养老金其实大同小异，都是缴存以后到退休或者失去工作能力之后才能领取，不一样的地方就是纯粹是个人缴存，每年缴纳的上限为12000元，可以选择按月、分次或者按年度缴费。
其次，是自愿缴纳的，不是必须缴纳的，另外，就是缴纳之后可以拿去购买指定的养老理财产品，获取一定的收益率，比如宽基指数基金，理论上收益率上不封顶，对应的亏损也是下不设限，也可以购买国债稳稳的吃利息。
那么既然是理财投资，干嘛不自己理财，还要去开一个个人养老金投资账户去理财？
因为个人养老金有国家给到的优惠政策，即个人缴纳的养老金可以用来获得税收减免，每年最高12000元可以在综合所得或者经营所得中扣除，只有在领取的时候，需缴纳3%的税。
个人养老金最大的特点有两个：一是每年12000元的限额，二是可以抵扣个税。
每年1万2的额度确实不算高，这样设置的目的，也是为了避免进一步拉大贫富差距。
因为高收入群体的缴税额更贵，他们为了避税肯定愿意多买个人养老金，所以限额的好处，有利于维护养老制度的公平性。
从表格中可以看出，收入越高的人群，个人养老金节税的金额就越高。
应纳税所得额在96万以上的人群，年度内可节税5400元。如果按累计30年算的话，也有16.2万了，数目不小。
究竟怎么抵扣个税？
在个税APP个人所得税年度汇算中，目前的扣除项目包括减除费用（6万/年）、专项扣除（社保公积金）、专项附加扣除 （子女教育、大病医疗、住房贷款住房租金等）。
随着个人养老金纳入抵扣个税，以后的扣除项目会增加一项，即个人养老金（1.2万元/年）。
最后到个人退休领取养老金的时候，再按3%的税率计算缴纳个人所得税。和账户收益比起来，这个3%的税额还是很小的，后面会给出详细计算。
一定要注意！！
想在2023年可以退税，务必在2022年12月31日之前买好。要是到1月及之后再买，就得等到2024年才能退了，多等1年，不划算。
二、个人养老金如何开户？如何购买？
参加个人养老金业务总共有三个步骤：开户、缴费、购买具体产品。
和炒股开户一样，每个人需要两个账户，一个是股票账户，在沪深两个交易所注册，一个是资金账户，对应进出资金的银行卡。
开户的渠道有线上，APP，还有各种第三方渠道，总之一次开户，就产生了唯一的股票账户，但是资金账户是可以变更的，可以选择不同的银行来进行银证转账。
个人养老金账户也是如此。
参保人可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行建立个人养老金账户；
通过商业银行开立个人养老金资金账户。
两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。
如果是直接通过商业银行，比如手机银行注册，可以一次性完成两个账户的开设，更加简便快捷；
如果后续想变更进出资金的银行卡，也可以操作更换。
最后就是参与人通过个人养老金资金账户里的资金，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等四种金融产品。
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目前，可以购买个人养老金产品的城市，只有北京、上海、广州、西安、成都等36个试点城市和地区，所以对大多数城乡居民来说，还只能围观，没有实操权限。
2024年12月12日，12月12日，人社部、财政部、税务总局、金融监管总局、证监会联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自12月15日起，个人养老金制服从36个先行试点城市（地区）推开至全国。
三、不同个人养老金产品对应的收益如何？
个人养老金可以选的产品主要有四大类：
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对于个人养老金，大家最关的问题之一就是个人养老金账户没有承诺保本保息，万一亏了怎么办？
这其实就是收益率的问题。
从过往经验看，社保基金每年会做投资，年化收益率8.51%（截至2020年）。
同样，我们可以根据相关产品的历史收益来参考做决定。
目前个人养老金账户对应可以买的产品，数量最多的是养老目标基金，也就是养老FOF。
养老FOF又名为基金的基金，通过持有其他证券投资基金而间接持有股票、债券等证券资产。
分类看，129只个人养老金基金中，有养老目标日期基金50只，养老目标风险基金79只。
从近三年维度看，有业绩数据的41只目标日期FOF均实现正收益，平均年化收益率约为7%，最高收益率超过13%，最低也在1.5%之上。
有业绩数据的37只目标风险FOF有36只实现正收益，平均年化收益率约为5%，最高收益率接近9%。
其次是养老保险，一般保本收益可达3%。
如7款养老保险产品中，保障利率最高的是太平盛世福享金生，该产品的“稳健型”组合保障利率达3%，“进取型”组合保障利率则为0.55%。
养老保险的保障利率也和具体行情相关，有的年份会更高，有的年份可能会低。
此外，养老保险还有对应的投保保障，和普通投保获得的权益一致。
第三，养老理财，截至4月21日，共有工银理财、建信理财、光大理财、招银理财4家理财公司的16款养老理财产品“登记在册”。
整体来看，业绩比较基准下限最低为4.8%，业绩比较基准的上限最高可达8%。
最后就是养老储蓄，从相关信息来看，这类产品包括整存整取、零存整取、整存零取三种类型，涵盖5年、10年、15年、20年四个期限。
从存款收益率来看，养老储蓄产品比普通的存款利率稍高。
如某家银行当前5年整存整取的年利率为2.65%，而该行发行的5年期特定养老储蓄产品在广州、西安、成都地区的整存整取执行年利率为4%。
作为养老专属产品，这类产品有一定的年龄限制，如年满35周岁才能办理，年满55周岁方可办理到期支取。
不过对于个人养老金账户来讲，正常情况是要到退休年龄才能领取，所以年龄限制可以忽略。
综上，如果说1.2万元存到银行，按照年化3%的利率来计算，15年能够积累本金和利息23万（缴纳1.2万元以后，再计算一年利息）。
如果是同样的1.2万元，在个人养老金账户实现了年化7%的投资回报率，15年能够实现个人养老金权益35万元。
即使到期要扣除了3%的个人所得税，个人依然能够领取33.95万元，比存银行高出10多万。
所以，个人养老金作为一项全体劳动者的优惠制度，参加比不参加划算。如果是缴纳30年，退休时的总金额还会更高。
四、个人养老金何时可以领取、如何领取？
个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：
1、达到领取基本养老金年龄；
2、完全丧失劳动能力；
3、出国（境）定居；
4、国家规定的其他情形；
5、2024年新增了患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金。
参加人已领取基本养老金的，可以向商业银行提出领取个人养老金。商业银行受理后，应通过信息平台核验参加人的领取资格，获取参加人本人社会保障卡银行账户，按照参加人选定的领取方式，完成个人所得税代扣后，将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。
参加人符合完全丧失劳动能力、出国（境）定居或者国家规定的其他情形等领取个人养老金条件的，可以凭劳动能力鉴定结论书、出国（境）定居证明等向商业银行提出。商业银行审核并报送信息平台核验备案后，为参加人办理领取手续。
参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。
虽然少了些灵活性，不能提前支取，不过却更有“强制储蓄”的功能。
五、要不要存个人养老金？
最近很多人都在后台让我讲讲这个个人养老金的事情。
其实大家纠结的点主要还是到底要不要存，那我们就来好好说说。
对于大部分人来说，作为一个养老规划，可以存。
近期也经常跟大家说养老规划的重要性，这里就不多说了。
个人养老金有个很适合做养老规划的点，就是这个钱存进去了，你到退休了才能拿出来（除非你中途移民了）。这样一来帮我们强制储蓄，二来相当于在被动选择了长期投资。
我身边很多人知道要做养老规划，也知道投资要坚持长期价值投资了。但，很可能钱存着存着，有什么急用钱的就花出去了。
那个人养老金账户，就帮你锁定这笔钱，到退休的时候再选择一次性取出或者分期取出。
再者，养老保险里面的产品都是被权威机构筛选过一层，产品会更适合做养老投资。就像这次是养老基金先开放投资，里面以养老FOF为主，我也想过为啥基金池里面几乎没看到什么股票型基金或者混合型基金。
很简单，单一的股票型基金或者混合基金的波动巨大，可能收益不错，但是风险也很大。但是FOF产品，是基金经理帮我们做了一个资产配置，产品在控制风险的同时，追求收益更大化。
大家可以看下，其实FOF在我们国内成立的时间并不长，但几只成立超过三年的养老FOF，收益率均超50%，我就发现好几只之前提到过的宝藏产品都在这次的个人养老金名单里面。
写在最后：
养老是件很重要但又不算很紧急的事，不用追求一步到位。
资金压力大的时候少存一点，不影响生活；手头宽裕的时候就多存一些，关键是要行动起来，不然它就可能变成“重要且紧急”的事情，到时候打得你措手不及。
而个人养老金账户就是一个很适合存这笔钱的地方，一举多得：
- 目前每年最高存入金额是1.2万元，金额不多也不会影响生活；
- 税率在10%及以上还能实打实的少交税；
- 没退休之前不能用，避免因为买车买房等消费需求挪用掉，确保这笔钱真的是为自己养老而准备的。
对于个人而言，1w2一年的上限并不多，交了也就交了，给未来加一层保障，才能更大胆地去投资，去拼——有时候很多事你不敢，是因为未来的保障加得不够。
但这只是一个超低的下限保障，只能保障你在老了以后不至于成为流浪汉，真的想要老了以后过得体面，还得按照我写的往财务自由的一二三四步骤走，真要用上那三瓜俩枣了，就代表你这几十年至少在财务上是彻底失败了，那失败者就该有失败者的活法，就不期待体面了，能活着就行——那这笔钱就用上了，心理上也能自洽了。